Общие положения
Что это такое
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство предоставляет такую льготу при определенных условиях, связанных с расходами гражданина.
Чтобы оформить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Для этого понадобятся документы, подтверждающие право на возврат: чеки, договоры, справки 2-НДФЛ от работодателя. Процесс можно выполнить через личный кабинет на сайте ФНС или лично в отделении.
Существует несколько видов вычетов:
- Имущественный — при покупке жилья или уплате процентов по ипотеке.
- Социальный — за лечение, обучение, благотворительность.
- Стандартный — для отдельных категорий граждан, например, родителей или инвалидов.
Срок рассмотрения заявления — до трех месяцев. Если решение положительное, деньги перечислят на указанный счет. Важно соблюдать сроки подачи: декларацию можно подать в течение трех лет с момента возникновения права на вычет.
Кто может получить
Получить налоговый вычет могут физические лица, которые являются налоговыми резидентами России и получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Это касается официально трудоустроенных граждан, индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения, а также тех, кто получает доход от сдачи имущества в аренду или продажи активов.
Если человек потратил деньги на лечение, обучение, покупку или строительство жилья, он может вернуть часть уплаченного налога. Важно, чтобы расходы были подтверждены документами: договорами, чеками, справками об оплате. Например, для вычета за обучение потребуется лицензия образовательного учреждения, а для медицинского вычета — рецепты и квитанции.
Родители или опекуны могут получить вычет за обучение детей, но только если ребенок учится очно и не старше 24 лет. Аналогично работает вычет за лечение несовершеннолетних детей. В случае с ипотекой можно вернуть налог не только за проценты по кредиту, но и за страховку, если она была обязательной.
Есть ограничения по суммам. За лечение и обучение максимальный вычет составляет 120 000 рублей в год, а за покупку жилья — до 2 миллионов рублей. Если доходы за год меньше суммы вычета, остаток можно перенести на следующий год, но только для имущественных вычетов.
Пенсионеры тоже имеют право на возврат налога, даже если вычет связан с расходами, которые были понесены до выхода на пенсию, но не более чем за три предыдущих года. Главное — подать декларацию 3-НДФЛ и приложить все необходимые документы.
Виды возврата налога
1. Социальный возврат
1.1. За оплату лечения и медикаментов
Возмещение части расходов на лечение и медикаменты возможно через налоговый вычет. Для этого необходимо, чтобы медицинские услуги и препараты входили в перечень, утвержденный правительством. Важно сохранять все документы: чеки, рецепты, договоры с медучреждениями.
Лечение должно проводиться в лицензированных клиниках или у врачей с действующей лицензией. Если медикаменты приобретались самостоятельно, потребуется рецепт с печатью медучреждения. Сумма вычета рассчитывается от фактических затрат, но не может превышать установленный лимит.
Для оформления вычета потребуется декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ от работодателя. Эти документы подаются в налоговую инспекцию вместе с подтверждающими расходами бумагами. Возврат можно получить только за те годы, в которых производилась оплата. Обратиться за вычетом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов.
Если лечение было дорогостоящим и входит в специальный перечень, лимит вычета не применяется. В таком случае можно вернуть 13% от всей суммы затрат. Это относится, например, к сложным операциям или высокотехнологичным методам лечения. Важно проверить, включена ли конкретная услуга в список дорогостоящих.
1.2. За обучение
Обучение — это одно из направлений, по которому можно получить налоговый вычет. Если вы оплачивали собственное обучение, учёбу детей, братьев или сестёр, часть этих расходов можно вернуть. Главное условие — образовательное учреждение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий его статус.
Для оформления вычета за обучение потребуются документы. В их числе договор с учебным заведением, платежные документы, подтверждающие оплату, а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Если вычет оформляется за ребёнка, брата или сестру, дополнительно понадобится свидетельство о рождении или другой документ, подтверждающий родство.
Размер вычета зависит от суммы расходов. Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, составляет 120 000 рублей в год для собственного обучения и 50 000 рублей — для обучения детей, братьев или сестёр. Это означает, что за год можно вернуть до 15 600 рублей за себя и до 6 500 рублей за ребёнка или родственника.
Вычет предоставляется только тем, кто официально работает и платит НДФЛ. Неработающие пенсионеры, студенты без дохода или индивидуальные предприниматели на специальных режимах налогообложения не могут воспользоваться этой льготой. Оформить вычет можно через работодателя или самостоятельно в налоговой инспекции, подав декларацию 3-НДФЛ.
1.3. За добровольное страхование жизни и пенсионные взносы
Добровольное страхование жизни и пенсионные взносы позволяют получить налоговый вычет и снизить налоговую нагрузку. Государство поддерживает такие выплаты, возвращая часть уплаченного НДФЛ.
Для оформления вычета по добровольному страхованию жизни необходимо, чтобы договор был заключен минимум на пять лет. Вычет предоставляется на сумму взносов, но не более 120 000 рублей в год. Это ограничение общее для всех социальных вычетов, включая пенсионные взносы.
Пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) также дают право на вычет. Важно, чтобы НПФ имел соответствующую лицензию. Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет, — 120 000 рублей в год.
Чтобы воспользоваться вычетом, подайте декларацию 3-НДФЛ и приложите подтверждающие документы: договор страхования или пенсионного обеспечения, платежные квитанции. Если работодатель предоставляет налоговый вычет через бухгалтерию, уведомите его о своем праве и предоставьте необходимые документы.
1.4. За благотворительность
Благотворительные взносы позволяют не только помогать нуждающимся, но и возвращать часть средств через налоговый вычет. Для этого необходимо, чтобы пожертвование было направлено в организацию, имеющую статус благотворительной в соответствии с законодательством.
Перечислить деньги можно фондам, религиозным организациям, учреждениям науки, культуры или образования. Главное — сохранить подтверждающие документы: договор пожертвования, платежное поручение или квитанцию.
Размер вычета составляет до 25% от суммы дохода за год, но не более уплаченного НДФЛ. Например, если вы перечислили 100 000 рублей, то можете вернуть 13 000 рублей.
Для оформления вычета подайте декларацию 3-НДФЛ, приложите документы о доходах и подтверждение перевода средств. Если благотворительность регулярная, вычет можно получать ежегодно.
2. Имущественный возврат
2.1. При покупке жилой недвижимости
При покупке жилой недвижимости можно вернуть часть уплаченных налогов. Для этого необходимо оформить имущественный налоговый вычет. Право на него имеют физические лица, которые приобрели квартиру, дом или долю в них на территории России.
Чтобы получить вычет, нужно соответствовать нескольким условиям. Во-первых, недвижимость должна быть куплена за собственные или заемные средства. Во-вторых, у покупателя должен быть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. В-третьих, вычет можно оформить только один раз в жизни, за исключением случаев, если лимит не был исчерпан полностью.
Размер вычета зависит от стоимости жилья. Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, составляет 2 млн рублей. Это значит, что вернуть можно до 260 тыс. рублей. Если жилье куплено в ипотеку, дополнительно предоставляется вычет по уплаченным процентам — до 3 млн рублей (390 тыс. рублей к возврату).
Для оформления потребуется собрать документы. В их числе договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы, подтверждающие оплату, а также справка 2-НДФЛ. Если жилье приобретено в ипотеку, нужен кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Подать документы можно через налоговую инспекцию или работодателя. В первом случае вычет возвращается одной суммой после проверки декларации 3-НДФЛ. Во втором — налоговая приостанавливает удержание НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Срок обращения ограничен тремя годами с момента возникновения права на вычет. Например, если квартира куплена в 2024 году, подать документы можно до 2027 года включительно.
2.2. При продаже имущества
При продаже имущества можно получить налоговый вычет, уменьшив сумму налога к уплате. Это особенно актуально при продаже недвижимости, транспортных средств или других ценных активов.
Для начала важно определить срок владения имуществом. Если имущество находилось в собственности более минимального срока (например, для недвижимости — 3 или 5 лет в зависимости от ситуации), доход от продажи не облагается НДФЛ. Если срок меньше, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей для недвижимости или 250 тыс. рублей для иного имущества.
При расчете налога учитывается не только вычет, но и документально подтвержденные расходы на приобретение имущества. Если такие расходы есть, налоговая база уменьшается на их сумму. Например, при продаже квартиры, купленной за 5 млн рублей, за 6 млн рублей, налог будет начисляться только на разницу (1 млн рублей), если вычет не применяется.
Важно правильно оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы: договоры купли-продажи, платежные документы, свидетельства о праве собственности. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Если налоговая база уменьшена за счет вычета или расходов, это должно быть отражено в документах.
Если продано несколько объектов в одном году, вычет применяется в общей сумме, но не может превышать установленный лимит. Например, при продаже двух квартир вычет в 1 млн рублей распределяется между ними по выбору налогоплательщика.
В некоторых случаях можно полностью освободиться от налога, если доход от продажи направлен на покупку нового жилья в установленные сроки. Для этого нужно предоставить в налоговую соответствующие документы о приобретении.
3. Инвестиционный возврат
3.1. По взносам на ИИС (Тип А)
Для получения налогового вычета по взносам на ИИС (Тип А) необходимо выполнить ряд действий. Во-первых, пополнять индивидуальный инвестиционный счет в течение налогового периода. Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей в год. Это значит, что государство вернет 13% от внесенной суммы, но не более 52 000 рублей за год.
После внесения средств на ИИС (Тип А) нужно дождаться окончания налогового периода. Затем подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: справку 2-НДФЛ от работодателя и выписку от брокера о внесенных средствах.
Важно помнить, что деньги должны находиться на счете не менее трех лет. Если закрыть ИИС раньше этого срока, вычет придется вернуть. Также нельзя открывать более одного ИИС в течение года — это лишает права на возврат НДФЛ.
Вычет предоставляется только по взносам, а не по доходу от инвестиций. Если сумма взносов меньше 400 000 рублей, возврат рассчитывается пропорционально внесенным средствам. Например, при пополнении на 200 000 рублей можно вернуть 26 000 рублей.
Процесс оформления вычета можно упростить, подав заявление через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае декларация заполняется автоматически, а проверка занимает меньше времени. После одобрения деньги перечисляются на указанный банковский счет.
3.2. По доходам от операций на ИИС (Тип Б)
Доходы от операций на ИИС типа Б облагаются налогом, но можно вернуть часть уплаченной суммы через налоговый вычет. Для этого необходимо выполнить несколько условий.
Во-первых, счет должен быть открыт не менее трех лет, иначе вычет не предоставляется. Во-вторых, максимальная сумма для возврата составляет 52 000 рублей в год, если за три года вы внесли на ИИС не более 400 000 рублей.
Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. К ней приложите подтверждающие документы: справку о доходах от брокера (обычно форма 2-НДФЛ), выписку по ИИС и копию договора на ведение счета. Если налоговая одобрит заявление, деньги перечислят на ваш банковский счет.
Важно учитывать, что вычет можно получить только с суммы, внесенной на ИИС, но не с дохода от инвестиций. Если вычет за год не использован полностью, остаток не переносится на следующий период.
Некоторые предпочитают не ждать окончания года и обращаются к работодателю за вычетом через уведомление от налоговой. В этом случае НДФЛ не удерживают из зарплаты, что увеличивает ежемесячный доход. Однако такой способ доступен только для взносов на ИИС, но не для вычета по операциям.
4. Стандартный возврат
Стандартный возврат — это один из видов налоговых вычетов, доступных физическим лицам. Он предоставляется ежемесячно и уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, для родителей, опекунов или инвалидов предусмотрены повышенные суммы.
Чтобы получить стандартный вычет, необходимо подать заявление работодателю или в налоговую инспекцию. Потребуются подтверждающие документы: свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности или другие бумаги в зависимости от основания. Если вычет не был предоставлен в течение года, его можно оформить через декларацию 3-НДФЛ.
Важно учитывать, что стандартный вычет применяется только до месяца, в котором доход налогоплательщика превысит установленный лимит. Например, для вычета на детей предельная сумма дохода составляет 350 000 рублей в год. После достижения этого порога вычет перестает действовать до следующего налогового периода.
Если у налогоплательщика несколько мест работы, вычет предоставляется только у одного работодателя по выбору. В случае смены работы в течение года необходимо заново подать заявление новому работодателю. Стандартный возврат — это простой способ снизить налоговую нагрузку без сложных расчетов или дополнительных отчетов.
5. Профессиональный возврат
Профессиональный возврат — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ для тех, кто работает по найму или получает доход от предпринимательской деятельности. Для этого необходимо собрать документы, подтверждающие право на вычет, и подать их в налоговую инспекцию.
Основные условия для оформления профессионального вычета: наличие подтвержденных расходов, связанных с получением дохода, и правильное оформление документов. Если вы индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения, можете уменьшить налоговую базу на сумму затрат. Для этого потребуются чеки, договоры, акты выполненных работ и другие подтверждающие бумаги.
Сотрудники, работающие по трудовому договору, также могут претендовать на такой вычет, если понесли расходы, связанные с профессиональной деятельностью. Например, покупка инструментов, прохождение курсов повышения квалификации или подписка на специализированные издания. В этом случае нужно подать заявление работодателю или напрямую в налоговую.
Срок подачи документов — до конца календарного года, следующего за отчетным. Если налоговая одобрит вычет, деньги вернутся на ваш счет в течение нескольких месяцев. Важно правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить все необходимые подтверждающие документы, чтобы избежать задержек или отказа.
Если у вас есть сомнения в правильности оформления, можно обратиться к налоговому консультанту. Он поможет разобраться в нюансах и избежать ошибок, которые могут привести к отказу в возврате средств.
Процедура оформления
1. Получение через работодателя
1.1. Перечень документов для бухгалтерии
Для оформления налогового вычета бухгалтерии потребуется определенный набор документов. Это необходимо для подтверждения права на вычет и корректного расчета суммы.
Основные документы включают заявление на предоставление налогового вычета. Оно должно быть оформлено в письменной форме с указанием основания для вычета. Также нужна копия паспорта или иного документа, удостоверяющего личность.
Если вычет связан с расходами, потребуются подтверждающие документы. Например, при имущественном вычете — договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы. Для социальных вычетов — чеки, квитанции, договоры на обучение или лечение.
В некоторых случаях бухгалтерия запрашивает справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Она подтверждает полученные доходы и удержанный налог. Если вычет оформляется на ребенка, понадобится свидетельство о рождении.
Важно проверить точность заполнения всех документов. Ошибки или отсутствие необходимых бумаг могут привести к отказу в вычете. Рекомендуется заранее уточнить список в налоговой инспекции или у бухгалтера, так как требования могут различаться в зависимости от ситуации.
1.2. Сроки и порядок действий
Для оформления налогового вычета необходимо соблюдать установленные сроки и четкий порядок действий. Сначала нужно убедиться, что у вас есть все необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Это могут быть чеки, договоры, справки 2-НДФЛ или другие бумаги в зависимости от вида вычета.
Подать заявление на возврат налога можно в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ за тот год, в котором возникло право на вычет. Например, если вы оплатили лечение в 2024 году, подать документы можно до конца 2027 года.
Процедура включает несколько шагов:
- Заполнение декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью специальных программ.
- Подготовка подтверждающих документов. Они должны быть оформлены корректно, с указанием всех необходимых реквизитов.
- Подача документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через представителя, по почте или в электронном виде.
После проверки, которая обычно занимает до трех месяцев, налоговая принимает решение. Если все в порядке, деньги перечислят на ваш счет в течение месяца. Если обнаружатся ошибки, вам сообщат о необходимости исправлений.
2. Получение через Федеральную налоговую службу (ФНС)
2.1. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Заполнение декларации 3-НДФЛ — обязательный этап для получения налогового вычета. Этот документ подаётся в налоговую инспекцию и отражает доходы, с которых был удержан НДФЛ, а также основания для возврата части уплаченного налога.
Декларацию можно заполнить как в бумажном, так и в электронном виде. Для этого потребуются данные из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель, а также документы, подтверждающие право на вычет. Если вычет связан с расходами, например, на лечение, обучение или покупку недвижимости, нужно приложить копии чеков, договоров и других платежных документов.
При заполнении важно правильно указать все суммы. Доходы вносятся в раздел 1, а вычеты — в разделы 2–6, в зависимости от их вида. Например, для имущественного вычета используется раздел 2, а для социального — раздел 3. Если декларация подаётся впервые, рекомендуется проверить расчёты или воспользоваться специальными онлайн-сервисами, которые помогают избежать ошибок.
После заполнения декларацию можно подать лично в налоговую, через личный кабинет на сайте ФНС или отправить по почте с описью вложения. Если всё оформлено верно, налоговая начнёт проверку, и после её завершения деньги будут перечислены на указанный банковский счет.
2.2. Комплект документов для ФНС
Для оформления налогового вычета необходимо подготовить комплект документов, который передается в ФНС. Основной пакет включает декларацию 3-НДФЛ, заполненную в соответствии с доходами и расходами за отчетный период. К ней прикладываются справки 2-НДФЛ от работодателей, подтверждающие размер полученных доходов и удержанного налога.
Если вычет связан с расходами, например, на лечение, обучение или покупку жилья, потребуются подтверждающие документы. Это могут быть договоры с медицинскими или образовательными учреждениями, платежные чеки, акты выполненных работ. В случае ипотечного вычета дополнительно предоставляется кредитный договор, график платежей и справка об уплаченных процентах.
Для возврата налога за детей прикладываются копии свидетельств о рождении, а при оплате их обучения — подтверждающие документы от учебного заведения. Если вычет оформляется через работодателя, достаточно заявления и подтверждающих бумаг, но ФНС может запросить дополнительные сведения. Важно проверить правильность заполнения всех форм, чтобы избежать задержек в обработке.
Срок хранения документов, связанных с налоговыми вычетами, составляет минимум три года — на случай возможных проверок. Оригиналы лучше оставлять у себя, а в налоговую направлять копии, заверенные при необходимости.
2.3. Сроки проверки и перечисления средств
Проверка документов для получения налогового вычета обычно занимает до трёх месяцев. Этот срок может увеличиться, если в поданных документах обнаружатся ошибки или потребуются дополнительные сведения. После завершения проверки налоговая инспекция принимает решение о перечислении средств.
Перечисление денег на ваш счёт происходит в течение месяца после положительного решения. Если вы указали банковские реквизиты, деньги поступят напрямую. В случае отсутствия реквизитов налоговая может отправить уведомление о необходимости их предоставления.
Важно учитывать, что сроки могут варьироваться в зависимости от загруженности налоговых органов. Если прошло более четырёх месяцев, а выплаты нет, стоит обратиться в инспекцию для уточнения статуса вашего заявления.
Для ускорения процесса заранее проверьте документы на соответствие требованиям. Убедитесь, что все справки заполнены правильно, а копии заверены при необходимости. Это поможет избежать задержек.
Важные моменты
1. Документация
1.1. Общий список
1.1. Общий список включает основные этапы оформления налогового вычета. Сначала необходимо определить, какой тип вычета вам доступен: имущественный, социальный, профессиональный или стандартный. Для каждого вида предусмотрены свои условия и ограничения.
Далее соберите документы, подтверждающие право на вычет. Это могут быть договоры, платежные документы, справки из налоговой или работодателя. Если вычет связан с расходами, например, на лечение или обучение, потребуются оригиналы или заверенные копии.
Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную, через специальные программы или на сайте ФНС. Проверьте правильность указанных сумм и реквизитов, чтобы избежать ошибок.
Подайте документы в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через личный кабинет на сайте ФНС или отправив по почте с описью вложения. Если вычет оформляется через работодателя, предоставьте ему уведомление из налоговой.
Дождитесь проверки. Обычно она занимает до трех месяцев. После этого средства поступят на ваш счет или будут учтены при расчете НДФЛ. Важно следить за статусом обработки заявления через личный кабинет или по запросу в инспекции.
1.2. Особенности для разных видов
Налоговый вычет можно получить в разных ситуациях, и правила его оформления зависят от вида вычета.
Для имущественного вычета важно учитывать стоимость покупки жилья или расходы на ипотечные проценты. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, ограничена законодательством. Если жилье приобретено в совместную собственность, вычет распределяется между владельцами по договоренности.
Социальные вычеты доступны для расходов на лечение, обучение или благотворительность. В этом случае сумма возврата зависит от фактических затрат, но не может превышать установленного лимита за год. Например, за свое обучение или обучение детей можно вернуть часть уплаченного налога.
Профессиональные вычеты применяются для предпринимателей, авторов и лиц, получающих доходы по гражданско-правовым договорам. Здесь учитываются документально подтвержденные расходы, связанные с получением дохода. Если документации нет, вычет рассчитывается в процентном соотношении от суммы дохода.
Инвестиционный вычет предоставляется при операциях с ценными бумагами или при внесении средств на индивидуальный инвестиционный счет. В первом случае учитываются убытки от продажи активов, во втором — возможность не платить налог на доход от вложений.
Каждый вид вычета требует правильного оформления документов. Нужны чеки, договоры, справки и декларация 3-НДФЛ. Если вычет связан с работой, можно обратиться к работодателю, в остальных случаях — подавать документы в налоговую.
2. Распространенные ошибки
Многие налогоплательщики сталкиваются с ошибками при оформлении налогового вычета, что приводит к отказам или задержкам в получении средств. Одна из распространенных проблем — неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ. Пропуск обязательных полей, неверные суммы или ошибки в реквизитах могут стать причиной возврата документа на доработку.
Еще одна частая ошибка — предоставление неполного пакета документов. Например, отсутствие справки 2-НДФЛ, подтверждающей уплаченный налог, или квитанций об оплате лечения или обучения делает заявление недействительным. Важно заранее уточнять перечень необходимых бумаг для конкретного типа вычета.
Некоторые забывают о сроках подачи документов. Вычет можно оформить только за три предыдущих года, а заявки, поданные позже, не рассматриваются. Также важно учитывать, что обработка запроса может занять несколько месяцев, поэтому не стоит откладывать подачу до конца года.
Еще один момент — неправильный расчет суммы вычета. Например, при имущественном вычете максимальная возвращаемая сумма ограничена, и попытка вернуть больше приведет к отказу. Аналогично, при социальных вычетах есть лимиты, которые нельзя превышать.
Наконец, многие не проверяют статус заявления после подачи, считая, что процесс завершен. Однако налоговая может запросить дополнительные документы или уточнения, и если вовремя не отреагировать, вычет будет приостановлен.
3. Рекомендации
Чтобы получить налоговый вычет, важно правильно оформить документы и соблюсти все требования законодательства. Сначала убедитесь, что вы относитесь к категории лиц, имеющих право на вычет. Это могут быть работающие граждане, ИП на общей системе налогообложения или родители, оплатившие обучение детей.
Соберите необходимые документы. В стандартный пакет входят декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ от работодателя, а также подтверждающие документы в зависимости от типа вычета: чеки за лечение, договоры на обучение или ипотеку. Если вычет связан с покупкой жилья, потребуется также выписка из ЕГРН.
Подайте документы в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через МФЦ, по почте или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При электронной подаче процесс рассмотрения проходит быстрее. Проверка обычно занимает до трех месяцев, после чего деньги перечислят на ваш счет.
Учитывайте сроки. Подать декларацию можно в течение трех лет с момента возникновения права на вычет. Например, если вы оплатили лечение в 2023 году, заявить вычет можно до конца 2026 года.
Если вычет связан с работой, можно не ждать конца года и обратиться к работодателю за его предоставлением. Для этого подайте в бухгалтерию заявление и подтверждающие документы. В этом случае налоговая база будет уменьшаться ежемесячно, и вы сразу начнете получать больше денег на руки.
Проверяйте актуальность требований. Налоговое законодательство периодически меняется, и некоторые условия могут быть скорректированы. Перед подачей документов уточните последние изменения на сайте ФНС или у налогового консультанта.