Налоговый вычет по ипотеке: как рассчитать? - коротко
Для расчета вычета умножьте 13 % на сумму уплаченных в течение года процентов по ипотеке, но не более 260 000 ₽; если кредит оформлен на покупку жилой недвижимости, к этой сумме добавьте 13 % от части погашения тела, также ограничив общий вычет 260 000 ₽ в год. Полученный результат и будет величиной вашего налогового вычета.
Налоговый вычет по ипотеке: как рассчитать? - развернуто
Ипотечный налоговый вычет — одна из самых эффективных возможностей снизить налоговую нагрузку. Чтобы правильно воспользоваться этим инструментом, необходимо чётко понимать, какие суммы учитываются, какие лимиты действуют и какие документы требуются.
Во-первых, вычет предоставляется только тем налогоплательщикам, которые являются собственниками жилья, приобретённого в результате ипотечного кредита. При этом объект недвижимости должен быть зарегистрирован в их собственности, а кредит – оформлен в банке.
Существует два основных лимита, которые ограничивают размер вычета:
- Лимит по сумме процентов – не более 3 млн рублей расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту в течение одного налогового периода. По каждому процентному рублю можно вернуть 13 % от суммы налога, что в итоге составляет максимум 390 000 рублей возврата.
- Лимит по стоимости жилья – при покупке недвижимости стоимостью до 5 млн рублей можно вычитать до 13 % от суммы, потраченной на покупку (не более 650 000 рублей). При стоимости выше 5 млн рублей лимит по вычету по стоимости жилья не применяется, но остаётся возможность вернуть часть процентов.
Для расчёта вычета следует выполнить несколько простых действий:
- Определить сумму уплаченных процентов. В выписке из банка указываются только процентные платежи, без тела кредита. Суммировать их за весь год.
- Применить процентную ставку возврата – 13 % от полученной суммы. Если полученный результат превышает лимит в 390 000 рублей, вычесть только эту максимальную величину.
- Если покупка жилья была за счёт собственных средств, добавить к процентам стоимость квартиры (не более 5 млн рублей). На эту часть также применяется ставка 13 %. Сумма возврата по стоимости не должна превышать 650 000 рублей.
- Суммировать оба результата – получаем общую величину налогового вычета за год.
Пример расчёта:
Ипотечный кредит – 30 лет, процентная ставка 5 %. За первый год уплачено 300 000 рублей процентов. Применяем 13 %: 300 000 × 0,13 = 39 000 рублей. Стоимость квартиры = 4 000 000 рублей, собственные средства – 1 000 000 рублей. На эту часть тоже 13 %: 1 000 000 × 0,13 = 130 000 рублей. Общий вычет составит 169 000 рублей.
Документы, необходимые для подачи заявления в налоговый орган:
- Договор купли‑продажи или иной документ, подтверждающий приобретение недвижимости.
- Кредитный договор с банком и график платежей.
- Выписка из банка, в которой отражены суммы уплаченных процентов за отчётный период.
- Справка 2‑НДФЛ, получаемая работодателем.
- Копия паспорта и ИНН налогоплательщика.
Подача заявления осуществляется через личный кабинет на сайте налоговой службы или в отделении ФНС. После подачи документов налоговый орган проверяет их достоверность и в течение 30 дней принимает решение о возврате средств.
Важно помнить, что вычет можно получать не только в виде возврата уже уплаченного налога, но и уменьшить сумму налога, подлежащего уплате в текущем году. При этом при смене работодателя или при самостоятельной уплате налога необходимо своевременно подать корректирующее заявление, иначе часть вычета будет утеряна.
Итоговый совет: тщательно собирайте все подтверждающие документы, внимательно следите за лимитами и своевременно подавайте заявление. При правильном расчёте и оформлении налоговый вычет по ипотеке способен вернуть значительные суммы, ускорив окупаемость собственного жилья.