Что такое справка 2-НДФЛ и для чего она нужна? - коротко
Это документ, который работодатель выдаёт сотруднику, указывая полученные за год доходы и удержанные налоги. Он необходим для подачи налоговой декларации, получения кредитов, оформления соцпособий и других финансовых операций.
Что такое справка 2-НДФЛ и для чего она нужна? - развернуто
Справка 2‑НДФЛ — это официальный документ, выдаваемый работодателем (или иной организацией, выплачивающей доход) физическому лицу. В ней отражаются сведения о начисленных доходах, удержанных налогах и удержанных в пользу государства страховых взносов за определённый период, обычно за календарный год. Оформление справки регулируется Налоговым кодексом РФ, а также приказами Федеральной налоговой службы.
В документе указываются:
- ФИО работника и его ИНН;
- Наименование организации‑работодателя, её ИНН и ОКПО;
- Сумма доходов, полученных от работодателя (заработная плата, премии, отпускные, выплаты по больничному листу и др.);
- Сумма удержанного подоходного налога (ставка 13 % или 15 % в зависимости от категории доходов);
- Размер удержанных страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования;
- Период, за который составлена справка (обычно годовой).
Справка 2‑НДФЛ необходима в нескольких типовых ситуациях:
- Получение налоговых вычетов. При подаче декларации 3‑НДФЛ гражданин указывает суммы, указанные в справке, чтобы вернуть часть удержанного налога за расходы на обучение, лечение, покупку недвижимости, благотворительность и др.
- Оформление кредитов и ипотек. Банки требуют подтверждения доходов и размеров удержаний, чтобы оценить платёжеспособность заемщика.
- Получение государственных субсидий и социальной помощи. При оформлении пособий, детских выплат или компенсаций по временной нетрудоспособности органам соцзащиты нужен документ, подтверждающий реальный доход.
- Трудоустройство в новую организацию. Новый работодатель может запросить справку, чтобы проверить отсутствие задолженностей по налогам у соискателя.
- Оформление виз, миграционных документов. При подаче в консульство иногда требуется подтверждение финансовой состоятельности, и справка 2‑НДФЛ служит официальным доказательством.
Получить справку можно, обратившись в бухгалтерию текущего места работы. Обычно документ выдают в течение пяти рабочих дней после подачи заявления. Если работодатель прекратил деятельность, справку можно запросить в налоговой инспекции по месту регистрации организации, предоставив копию трудовой книжки и заявление.
Важно помнить, что сведения в справке 2‑НДФЛ являются юридически значимыми. Любые ошибки в указанных суммах могут привести к неверному расчёту налоговых вычетов, отказу в кредитовании или необходимости исправления в налоговой декларации. Поэтому при получении документа следует внимательно проверить все данные и при необходимости потребовать корректировку.